كيف يعمل التأجير في النظام المالي الإماراتي: حالات عملية
يلعب قطاع الشركات الصغيرة والمتوسطة (SME) دوراً حاسماً في تحقيق الأهداف التنموية لأي دولة. في دبي، على سبيل المثال، تشكل الشركات الصغيرة والمتوسطة 95% من جميع الشركات المسجلة رسمياً في الإمارة. لدعم ومساعدة الشركات المحلية على الازدهار، سعت حكومة الإمارات العربية المتحدة بنشاط خلال السنوات القليلة الماضية إلى إيجاد سبل عديدة لتعزيز هذا القطاع.
كان أحد الحلول التي توصلت إليها هو إصدار القانون الاتحادي الإماراتي بشأن التأجير التمويلي. في هذه المقالة، نناقش الغرض من القانون ونوضح كيفية تطبيقه عمليًا.
ما هو التأجير؟
التأجير هو اتفاق بين طرفين، يقضي بأن يوفر أحد الطرفين (المؤجر) أصلًا للاستخدام للطرف الآخر (المستأجر) لفترة معينة، مقابل دفعة واحدة أو سلسلة من الدفعات.
يمكن أن تكون الأصول شخصية، مثل العقارات أو المركبات، أو متعلقة بالأعمال، بما في ذلك المعدات الصناعية والإنتاجية القيمة مثل الآلات والمركبات والسفن والطائرات وغيرها. يعد ليسينج سيارات من Renty بشروط التأجير مع خيار التملك مثالاً جيدًا أيضًا. اعتمادًا على الاتفاقية، قد يكون هناك خيار للحصول على ملكية المعدات المؤجرة في نهاية فترة التأجير.
ما هو قانون التأجير التمويلي؟
أصبح التأجير أسلوبًا ماليًا مهمًا للشركات الصغيرة والمتوسطة اليوم لأنه يهدف إلى منح الشركات المزيد من الفرص لتحقيق إمكانيات نموها واستدامتها.
قبل عام 2019، لم تكن أنشطة التأجير تخضع لإطار تنظيمي محدد وكانت تعتمد على المبادئ العامة لقانون الإمارات العربية المتحدة. وقد وفر القانون الاتحادي رقم 8 لعام 2018 بشأن التأجير التمويلي أساسًا تشريعيًا لأنشطة التأجير، مما أضفى عليها مزيدًا من الوضوح والهيكلية.
”القانون الجديد“
في سبتمبر 2023، أعلنت حكومة الإمارات العربية المتحدة عن سن المرسوم بقانون موحد رقم 32 لعام 2023 بشأن التأجير التمويلي (المعروف أيضًا باسم ”القانون الجديد“). دخل القانون حيز التنفيذ في مارس 2024 وحل محل القانون الاتحادي رقم 8 لعام 2018 بشأن التأجير التمويلي (المعروف الآن باسم ”القانون الحالي“).
ما هي الجوانب الرئيسية للقانون؟
ترخيص من البنك المركزي الإماراتي
يجب على جميع الشركات التي تقدم خدمات ”التأجير التمويلي“ الحصول على ترخيص من البنك المركزي الإماراتي. من المهم أن نفهم أن عقود التأجير التمويلي المبرمة مع شركة لا تمتلك ترخيصًا تعتبر غير صالحة.
أنواع العقود
هناك نوعان من عقود التأجير:
- عقود التوريد. في هذا النوع من الاتفاقيات، تشتري شركة التأجير (المؤجر) منتجًا، مثل معدات أو عقار، من مورد (الشركة المصنعة) خصيصًا لتأجيره إلى عميل (المستأجر).
- عقود التأجير التمويلي. في هذه الحالة، تقوم شركة التأجير بتأجير منتج أو عقار إلى عميل لفترة محددة مقابل دفعات منتظمة. غالبًا ما يكون للعميل خيار شراء المنتج في نهاية فترة التأجير.
يمكن أن تشمل ”الممتلكات المؤجرة“ في هذه الاتفاقيات الأصناف المنقولة (مثل المركبات أو المعدات) والعقارات (بما في ذلك العقارات قيد الإنشاء).
تسجيل عقود الإيجار التمويلي
تشمل الجوانب الرئيسية لتسجيل عقد الإيجار ما يلي:
- يجب تسجيل جميع اتفاقيات الإيجار التمويلي رسميًا في سجل
- المؤجر هو المسؤول عن تسجيل هذه الاتفاقيات، وليس المستأجر
- بمجرد تسجيلها، تصبح هذه الاتفاقيات معترف بها قانونًا ويمكن استخدامها كدليل في حالة النزاعات مع أطراف ثالثة.
توزيع المخاطر
وفقًا للقانون الجديد، تتقاسم أطراف اتفاقية الإيجار التمويلي المخاطر بالطريقة التالية:
- الإيجار التمويلي الثنائي. يتحمل المؤجر مسؤولية أي خسارة ما لم تكن الخسارة ناجمة عن المستأجر. في هذه الحالة، يتحمل المستأجر المسؤولية.
- التأجير التمويلي الثلاثي. بمجرد توقيع العقد، يتحمل المستأجر مخاطر الخسارة أو التلف الذي يلحق بالأصل المؤجر. ومع ذلك، إذا كان الأصل لا يتطابق مع شروط العقد أو لم يتم تسليمه في المقام الأول، يمكن للمستأجر المطالبة بتعويض. في مثل هذه الحالات، تقع مسؤولية الخسارة على عاتق المؤجر أو المورد.
يُسمح للمؤجر والمستأجر بالاتفاق على قواعدهما الخاصة لتقاسم المخاطر.
حالات عملية للتأجير في الإمارات العربية المتحدة
لنأخذ مثال تأجير السيارات لتوضيح كيفية عمل القانون في الممارسة العملية.
فهم عقود تأجير السيارات في دبي
إذا كنت سائحًا تقيم في دبي لفترة قصيرة، فمن المرجح أنك ترغب في استئجار سيارة للتنقل في المدينة براحة. إذا كنت ستقيم لفترة أطول وتحتاج إلى سيارة لأسباب تجارية وشخصية، فيمكنك التفكير في الـ ليسينج.
يُعرف استئجار سيارة لفترة طويلة تتراوح بين 2 و5 سنوات باسم الـ ليسينج. على عكس السيارة المستأجرة، يتيح لك الـ ليسينج استخدام السيارة كما لو كانت ملكك. في نهاية مدة التأجير، يمكنك إما تجديد عقد التأجير أو شراء السيارة أو إعادتها إلى الشركة.
تأجير السيارات مع خيار الشراء في دبي
مع استمرار ارتفاع تكاليف المعيشة في دبي، أصبح تأجير السيارات مع خيار الشراء خيارًا عمليًا وميسور التكلفة للناس لتلبية احتياجاتهم في مجال النقل. تتيح طريقة الدفع التدريجي للعديد من الناس الاستمتاع بقيادة سيارة مريحة وعالية الجودة دون التسبب في ضغوط مالية كبيرة عليهم.
النقاط الرئيسية عند اختيار تأجير سيارة
من السهل جدًا العثور على خدمة تأجير سيارات في دبي؛ ومع ذلك، تقدم كل منها شروط تأجير وشروط عقد مختلفة. هذا ما يجب الانتباه إليه:
- افهم شروط التأجير وما يحدث في نهاية فترة التأجير
- تحقق من قيود المسافة المقطوعة لتجنب الغرامات
- تعرف على سياسات البلى والاستهلاك لمعرفة ما هو مقبول وما يؤدي إلى رسوم إضافية
لماذا يجب عليك اختيار شركة تأجير سيارات ذات سمعة طيبة
التعاون مع خدمة تأجير سيارات موثوقة لا يضمن لك راحة البال فحسب، بل يجلب لك أيضًا مزايا مالية، منها:
- باقات صيانة شاملة للحفاظ على سيارتك في أفضل حالة دون تكاليف إضافية
- المساعدة على الطريق على مدار الساعة طوال أيام الأسبوع، مما يضيف مزيدًا من الأمان والراحة خلال فترة التأجير.
- خطط قابلة للتخصيص لتكييف شروط التأجير وفقًا لاحتياجاتك الشخصية أو التجارية.
الآثار المالية التي يجب أخذها في الاعتبار
- المدفوعات الشهرية. عادةً ما تكون أقل من مدفوعات القرض لأنك تدفع فقط مقابل خسارة السيارة في قيمتها (الاستهلاك)، وليس سعرها بالكامل.
- الدفعات المقدمة. تتطلب بعض عقود الإيجار دفعات مقدمة؛ ومع ذلك، يمكن التفاوض بشأنها.
- التأمين والتسجيل. في الإمارات العربية المتحدة، يكون المستأجر مسؤولاً عادةً عن تأمين السيارة. في كثير من الأحيان، تطلب الشركات من المستأجر الحصول على تغطية شاملة وتغطية ضد التصادم، خاصةً إذا كانت السيارة مستأجرة من فئة السيارات الفاخرة.